Hostname: page-component-cd9895bd7-jkksz Total loading time: 0 Render date: 2024-12-25T15:27:59.731Z Has data issue: false hasContentIssue false
  • English
  • Français

REPRESENTATION WITHOUT TAXATION, TAXATION WITHOUT CONSENT: THE LEGACY OF SPANISH COLONIALISM IN AMERICA*

Published online by Cambridge University Press:  13 June 2016

Alejandra Irigoin
Alejandra Irigoin*
Affiliation:
London School of Economics
Get access Rights & Permissions [Opens in a new window]

Abstract

The essay examines Spain’s colonial legacy in the long-run development of Spanish America. It surveys the fiscal and constitutional outcomes of independence and assesses the relative burden imposed by colonialism. Constitutional asymmetries between revenue collecting and spending agents constrained de facto governments’ power to tax. Inherent disparities embedded in the colonial fiscal system worsened with vaguely defined representation for subjects and territories and vexed their aggregation into a modern representative polity. Governments with limited fiscal capacity failed to deliver public goods and to distribute the costs and benefits of independence equitably. Growing indirect taxes, debt and money creation allowed them to transfer the fiscal burden to other constituents or future generations. Taxpayers became aware of the asymmetry between private contributions and public goods and hence favoured a low but regressive taxation. Comparisons with trajectories in the metropolis and the United States are offered to qualify this legacy.

Resumen

El articulo examina el «legado» del colonialismo español en el desarrollo de Hispanoamérica en el largo plazo. Discute el resultado fiscal y constitucional de la Independencia y estima la carga de la extracción relativa impuesta por el fisco colonial. Asimetrías constitucionales en los agentes que recaudaban impuestos y ejecutaban el gasto limitó de facto la capacidad fiscal de los gobiernos. Disparidades inherentes al propio sistema fiscal colonial agravaron esta poca capacidad con una representación política de súbditos/ciudadanos y territorios ambigua que problematizó su agregación posteriormente en un sistema político independiente cabalmente representativo. Gobiernos con capacidad fiscal limitada fracasaron en la provisión de bienes públicos y en la distribución equitativa de los costos y los beneficios de la independencia. Impuestos indirectos crecientes, deuda y creación de dinero permitieron a los gobiernos transferir el peso fiscal a otros sujetos políticos que los propios o a futuras generaciones. Los contribuyentes entendieron estas asimetrías entre contribuciones privadas y bienes públicos de modo de que favorecieron una baja pero regresiva fiscalidad. La comparación con la trayectoria fiscal de la ex – metrópolis y los Estados Unidos permiten ofrecer una calificación de este legado colonial.

Keywords

colonial legacyinstitutionslong-run developmentSpanish AmericaN1N16N2N20N4N40legado colonialinstitucionesdesarrollo en el largo plazoAmérica hispana
Type
Panorama
Information
Revista de Historia Economica - Journal of Iberian and Latin American Economic History , Volume 34 , Issue 2 , September 2016 , pp. 169 - 208
Check for updates
Copyright
© Instituto Figuerola, Universidad Carlos III de Madrid, 2016 

Access options

Get access to the full version of this content by using one of the access options below. (Log in options will check for institutional or personal access. Content may require purchase if you do not have access.)

Footnotes

*

The author thanks to Leticia Arroyo Abad and Bartolome Yun Casalilla for their generous comments and suggestions. All errors remain the author’s own.

a

Department of Economic History, London School of Economics, Houghton St, London WC2A 2AE, UK. [email protected]

References

REFERENCES

Abendroth, H. (1990): «Finanzas públicas y estructura social en Bolivia, 1825-1872. Staatsfinanzen und Sozialstruktur Boliviens 1825-1872», Magister-Hausarbeit am Fachbereich Geschichtswissenschaften. History, Berlin, Freien Universitat.Google Scholar
Aguilar Rivera, J. (ed.) (2010): Las Elecciones y el Gobierno Representativo en México (1810-1910). México: CFE-IFE.Google Scholar
Alexander Rodríguez, L. (1992): The Search for Public Policy: Regional Politics and Government Finances in Ecuador, 1830-1940. Berkeley, CA: University of California Press.Google Scholar
Amaral, S. (1993): «Del Mercantilismo a la Libertad. Las Consecuencias Económicas de la Independencia Argentina», in L. Prados de la Escosura, and S. Amaral (eds), La Independencia Americana: Consecuencias Económicas. Madrid: Alianza, pp. 201-218.Google Scholar
Anna, T. (1974): «Economic Causes of San Martin’s Failure in Lima». Hispanic American Historical Review 54 (4), 657-681.Google Scholar
Annino, A. (ed.) (1995): Historia de las Elecciones en Iberoamérica, Siglo XIX. Buenos Aires: FCE.Google Scholar
Arroyo, I. (2006): «México: Proporcionalidad en el Contingente y Formas de Gobierno, 1824-1857», in L. Jáuregui (ed.), De Riqueza e Inequidad. El Problema de las Contribuciones Directas en América Latina, Siglo XIX. México: Instituto Mora, pp. 149-183.Google Scholar
Ashworth, W. (2003): Customs and Excise: Trade, Production and Consumption in England, 1640-1845. Oxford: Oxford University Press.CrossRefGoogle Scholar
Benson, N. (1946): «The Contested Mexican Election of 1812». Hispanic American Historical Review 26 (3), 336-350.Google Scholar
Bordo, M., and Cortes Conde, R. (eds) (2001): Transferring Wealth and Power from the Old to the New World. Monetary and Fiscal Institutions in the 17th Through the 19th Centuries. New York: Cambridge University Press.CrossRefGoogle Scholar
Bordo, M., and Vegh, C. (2002): «What if Alexander Hamilton had Been Argentinean? A Comparison of the Early Monetary Experiences of Argentina and the United States». Journal of Monetary Economics 49 (3), 459-494.Google Scholar
Burgin, M. (1947): The Economic Aspects of Argentine Federalism, 1820-1850. Cambridge: Harvard University Press.Google Scholar
Bushnell, D. (1953/1970): The Santander Regime in Gran Colombia. Westport, CT: Greenwood Press.Google Scholar
Canga Argüelles, J. (1833): Diccionario de Hacienda con aplicación a España. Madrid: Imprenta de Calero y Portacarrero.Google Scholar
Caplan, K. (2003): «The Legal Revolution in Town Politics: Oaxaca and Yucatán,1812-1825». Hispanic American Historical Review 83 (2), 255-293.Google Scholar
Carreras, A. (ed.) (2005): Estadísticas Históricas de España Siglos XIX-XX. Bilbao: Fundacion BBVA.Google Scholar
Centeno, M. (2002): Blood and Debt. War and the Nation State in Latin America. University Park, PA: Pennsylvania University Press.Google Scholar
Challú, A., and Gómez Galvarriato, A. (2015): «Mexico’s Real Wages in the Age of the Great Divergence, 1730-1930». Revista de Historia Económica/Journal of Iberian Latin American Economic History 33 (1), 83-122.Google Scholar
Coatsworth, J. (1978): «Obstacles to Economic Growth in Nineteenth Century Mexico». American Historical Review 83 (1), 80-100.Google Scholar
Coatsworth, J. (1993): «La Independencia Latinoamericana: Hipótesis Sobre sus Costes y Beneficios», in L. Prados de la Escosura, and S. Amaral (eds), La Independencia Americana: Consecuencias Económicas. Madrid: Alianza, pp. 17-30.Google Scholar
Coatsworth, J. (1998): «Economic and Institutional Trajectories in Latin America», in J. Coatsworth, and A. M. Taylor (eds), Latin American and the World Economic Since 1800. Cambridge, MA: Harvard University Press, pp. 23-54.Google Scholar
Coatsworth, J., and Williamson, J. (2004): «Always Protectionist? Latin American Tariffs from Independence to Great Depression». Journal of Latin American Studies 36 (2), 205-232.Google Scholar
Comín, F. (1988): Hacienda y Economía en la España Contemporánea, 1800-1936. Madrid: Ministerio de Econonomía y Hacienda.Google Scholar
Contreras, C. (1999): «La minería hispanoamericana después de la independencia. Estudio comparativo de Bolivia, Chile, México y Perú», in M. Bornemann (ed.), Dos décadas de investigación en historia económica comparada en América Latina, homenaje a Carlos S. Assadourian. México: Instituto Mora, pp. 255-283.Google Scholar
Contreras, C. (2006): «Las Contribuciones Directas en la Formación del Perú Republicano», in L. Jáuregui (ed.), De Riqueza e Inequidad. El Problema de las Contribuciones Directas en América Latina, siglo XIX. México: Instituto Mora, pp. 123-149.Google Scholar
Curvale, C., and Przeworski, A. (2008): «Does Politics Explain the Economic Gap Between the United States and Latin America», in F. Fukuyama (ed.), Falling Behind: Explaining the Development Gap Between Latin America and the United States. Oxford and New York: Oxford University Press, pp. 99-133.Google Scholar
Deans Smith, S. (1992): Bureaucrats, Planters and Workers. The Making of the Tobacco Monopoly in Bourbon Mexico. Austin, TX: University of Texas Press.Google Scholar
Deas, M. (1996): «The Role of the Church, the Army and the Police in Colombian Elections, c. 1850-1930», in E. Posada-Carbó (ed.), Elections Before Democracy: The History of Elections in Europe and Latin America. London: ILAS-Palgrave, pp. 163-180.Google Scholar
Dye, A (2006): «The Institutional Framework», in V. Bulmer Thomas, J. Coatsworth, and R. Cortes Conde (eds), The Cambridge Economic History of Latin America. vol. II New York: Cambridge University Press, pp. 169-207.Google Scholar
Eastman, S., and Sobrevilla Perea, N. (2015): The Rise of Constitutional Government in the Iberian Atlantic World; the Impact of the Cádiz Constitution of 1812. Tuscaloosa: University of Alabama Press.Google Scholar
Echeverri, M. (2015): «Race, Citizenship and the Cadiz Constitution in Popayan (New Granada)», in S. Eastman, and N. Sobrevilla Perea (eds), The Rise of Constitutional Government in the Iberian Atlantic World: The impact of the Cadiz Constitution of 1812. Tuscaloosa: University of Alabama Press, pp. 91-110.Google Scholar
Edling, M. (2003): A Revolution in Favour of Government. Origins of the US Constitution and the Makings of the American State. New York: Oxford University Press.Google Scholar
Edling, M. (2014): A Hercules in the Cradle. War, Money and the American State, 1783-1867. Chicago, IL: Chicago University Press.Google Scholar
Finances, Secretary of the Treasury. (1870): Annual Report of the Secretary of the Treasury on the State of the Finances for the Year 1870. Washington, DC: Government Printing Office, XXVI-XXVIX.Google Scholar
Fisher, G. (2015): «History of Property Taxes in the US». Available at http://Eh.net/encyclopedia/history–of-property-taxes-in-the-united-states Google Scholar
Fontana, J. (1987): La Quiebra de la Monarquía Absoluta (1814-1820). Barcelona: Ariel.Google Scholar
Fowler, W. (2010): «Entre la Legalidad y la Legitimidad: Elecciones, Pronunciamientos y la Voluntad General de la Nación, 1821-1857», in J. Aguilar Rivera (ed.), Las Elecciones y el Gobierno Representativo. México: CFE, pp. 95-122.Google Scholar
García Orozco, A. (ed.) (1978): Legislación Electoral Mexicana 1812-1977. México: Comisión Federal Electoral.Google Scholar
Go, S., and Lindert, P. (2007): «The Curious Dawn of American Public Schools». NBER Working Papers. Available at http://papers.nber.org/papers/w13335 CrossRefGoogle Scholar
Gootenberg, P. (1990): «Carneros y Chuno: Price Levels in Nineteenth-Century Peru». The Hispanic American Historical Review 70 (1), 1-56.Google Scholar
Grafe, R., and Irigoin, A. (2006): «The Spanish Empire and its Legacy: Fiscal Redistribution and Political Conflict in Colonial and Post-colonial Spanish America». Journal of Global History 1 (2), 241-267.Google Scholar
Grafe, R., and Irigoin, A. (2012): «A Stakeholder Empire: The Political Economy of Spanish Imperial Rule in America». Economic History Review 65 (2), 609-651.Google Scholar
Grieco, V. (2014): The Politics of Giving in the Vicerroyalty of Rio de la Plata. Donors, Lenders, Subjects and Citizens. Albuquerque: University of New Mexico Press.Google Scholar
Guerra, F. (1994): «The Spanish American Tradition of Representation and its European Roots». Journal of Latin American Studies 26 (1), 1-35.Google Scholar
Halperin Donghi, T. (1979): Revolución y Guerra. Formación de una élite dirigente en la Argentina criolla. Mexico: Siglo XXI.Google Scholar
Hamilton, E. J. (1929): «Imports of Gold and Silver into Spain, 1503-1660». Quarterly Journal of Economics 43 (3), 436-472.Google Scholar
Irigoin, A., and Grafe, R. (2008): «Bargaining for Absolutism: A Spanish Path to Nation State and Empire Building». Hispanic American Historical Review 88 (2), 173-209.Google Scholar
Irigoin, A. (2000): «Inconvertible Paper Money, Inflation and Economic Performance in Nineteenth Century Argentina». Journal of Latin American Studies 32 (2), 333-359.Google Scholar
Irigoin, A. (2009): «Gresham on Horseback. The Monetary Roots of Spanish America Political Fragmentation in the Nineteenth Century». Economic History Review 62 (3), 551-575.Google Scholar
Jacobsen, N. (1989): «Taxation in Early Republican Peru, 1821-1851: Policy Making Between Reform and Tradition», in R. Liehr (ed.), América Latina en la época de Simón Bolívar. La formación de las economías nacionales y los intereses económicos europeos, 1800-1850. Berlin: Colloquium Verlag, pp. 311-340.Google Scholar
Jáuregui, L. (2010): «México: la Experiencia de las Participaciones Federales en el Siglo XIX». Illes Imperis 13, 137-157.Google Scholar
Johnson, L. (1979): «Estimaciones de la Población de Buenos Aires en 1744, 1778 y 1810». Desarrollo Económico 19 (73), 107-119.Google Scholar
Kalmanovitz, S. (2006): «El PIB de la Nueva Granada en 1800: Auge Colonial, Estancamiento Republicano». Revista de Economia Institutional 8 (15), 161-183.Google Scholar
Klein, H. S. (1993): Hacienda and Ayllus. Rural Society in the Bolivian Andes in the Eighteen and Nineteenth Centuries. Stanford, CA: Stanford University Press.Google Scholar
Lindert, P. (2004): Growing Public: Social Spending and Economic Growth Since the Eighteenth Century. Cambridge: Cambridge University Press.Google Scholar
Llopis, E., and Marichal, C. (2009): Latinoamérica y España tras la independencia, 1821-1870. Un crecimiento económico nada excepcional. Madrid: Marcial Pons-Instituto Mora.Google Scholar
Lofstrom, W. (1970): «Attempted Economic Reform and Innovation in Bolivia Under Jose Antonio Sucre, 1825-1828». Hispanic American Historical Review 50 (2), 279-295.Google Scholar
López Morell, M. (2013): The House of Rothschild in Spain, 1812-1941. Burlington, VT: Ashgate.Google Scholar
Marichal, C. (1989): A Century of Debt Crises in Latin América: From Independence to the Great Depression, 1820-1930. Princeton, NJ: Princeton University Press.Google Scholar
Marichal, C. (2008): Bankruptcy of Empire: Mexican Silver and the Wars Between Spain, Britain and France, 1760-1810. Cambridge: Cambridge University Press.Google Scholar
Marichal, C., and Grafenstein, J. V. (2012): «El secreto del imperio español: Los situados coloniales en el siglo XVIII». Mexico City: Colegio de México-Instituto Mora.Google Scholar
Martín Aceña, P. (1981): «España y el Patrón oro (1880-1913)». Hacienda Pública Española 69, 267-290.Google Scholar
Mitre, A. (1986): El Monedero de los Andes. Región Económica y Moneda Boliviana en el Siglo XIX. La Paz: HisBol.Google Scholar
Nogués-Marco, P. (2005): «Análisis de la Deflación Española de la Primera Mitad del siglo XIX: Una Comparación Internacional». Revista de Historia Económica 23 (2), 371-405.CrossRefGoogle Scholar
O’donnell, G. (1994): «Delegative Democracy?». Journal of Democracy 5 (1), 55-69.Google Scholar
Pérez Herrero, P. (2010): «El tratamiento de la fiscalidad en las constituciones del mundo atlántico (1787-1830)», in P. Pérez Herrero, and I. Simón Ruiz (eds), El liberalismo, la creación de la ciudadanía y los estados nacionales occidentales en el espacio Atlántico (1787-1880). Bucaramanga: Universidad de Alcalá-Univ. Industrial de Santander, pp. 163-258.Google Scholar
Platt, D. C. (1983): «Las Finanzas Extranjeras en España, 1820-1870». Revista de Historia Económica 1 (1), 121-150.Google Scholar
Platt, T. (1982): Estado Boliviano y Ayllu Andino: Tierra y Tributo en el Norte de Potosí. La Paz: Instituto de Estudios Peruanos.Google Scholar
Posada-Carbó, E. (ed.) (1996): Elections Before Democracy: The History of Elections in Europe and Latin America. New York: St Martins.Google Scholar
Prados de la Escosura, L. (1986): «Una Serie Anual del Comercio Exterior (1821-1913)». Revista de Historia Económica 4 (1), 103-150.Google Scholar
Prados de la Escosura, L. (1993): «La Pérdida del Imperio y sus Consecuencias Económicas», in L. Prados de la Escosura, and S. Amaral (eds), La Independencia Americana: Consecuencias Económicas. Madrid: Alianza, pp. 253-300.Google Scholar
Prados de la Escosura, L. (2009): «Lost Decades? Economic Performance in Post-Independence Latin America». Journal of Latin American Studies 41 (2), 279-307.Google Scholar
Quijada, M. (2008): «From Spain to New Spain: Revisiting the Potestas Populis in Hispanic Political Thought». Mexican Studies/Estudios Mexicanos 24 (2), 185-219.Google Scholar
Robinson, J., and Pincus, S. (2013): «Wars and State Making Reconsidered: The Rise of the Interventionist State». Paper presented at the Harvard Business School's Business, Government and the International Economy, HBS Harvard, Cambridge, MA. Available at www.hbs.edu/faculty/conferences/2013-bgie/documents Google Scholar
Roca, J. (2007): Ni con Lima ni con Buenos Aires. La formación de un Estado Nacional en Charcas. Lima: IDEA Plural.Google Scholar
Sánchez-Albornoz, N. (1978): Indios y Tributos en el Alto Perú. Lima: Instituto de Estudios Peruanos.Google Scholar
Sánchez Santiró, E. (2009): Las Alcabalas Mexicanas, 1821-1857. México: Instituto Mora.Google Scholar
Sardá, J. (1947): «Spanish Prices in the Nineteenth Century». The Quarterly Journal of Economics 62 (1), 143-159.Google Scholar
Sardá, J. (1948): La Política Monetaria y las Fluctuaciones de la Economía Española en el Siglo XIX. Madrid: Instituto de Economia Sancho de Moncada.Google Scholar
Sartorious, D. (2015): «Of Exceptions and Afterlife. The Long History of the 1812 Constitution in Cuba», in S. Eastman, and N. Sobrevilla Perea (eds), The Rise of Constitutional Government in the Iberian Atlantic World. Tuscaloosa: University of Alabama Press, pp. 150-176.Google Scholar
Serrano, J. A. (2010): «Reformas Fiscales a Ambos Lados del Atlántico: México (1836-1842) y España (1845-1854)», in P. Pérez Herrero, and I. Simón Ruiz (eds), El Liberalismo, la Creación de la Ciudadanía y los Estados Nacionales Occidentales en el Espacio Atlántico (1787-1880). Bucaramanca: Universidad de Alcalá-Univ. Industrial de Santander, pp. 321-362.Google Scholar
Serrano Ortega, J. (2007): Igualdad, Uniformidad, Proporcionalidad. Contribuciones Directas y Reformas Fiscales en México, 1810-1846. México: Instituto Mora.Google Scholar
Sokoloff, K., and Engerman, S. (2000): «Institutions, Factor Endowments and Paths of Development in the New World». Journal of Economic Perspectives 14 (3), 217-232.Google Scholar
Sokoloff, K., and Zolt, E. (2006): «Inequality and Taxation: Evidence from the Americas on How Inequality May Influence Tax Institutions». Tax Law Review 59, 167-241.Google Scholar
Stevens, D. (1991): Origins of Instability in Early Republican Mexico. Durhan: Duke University Press.Google Scholar
Summerhill, W. (2008): «Fiscal Bargains, Political Institutions, and Economic Performance». Hispanic American Historical Review 88 (2), 219-232.Google Scholar
Summerhill, W. (2015): Inglorious Revolution: Political Institutions, Sovereign Debt, and Financial Underdevelopment in Imperial Brazil. New Haven, CT: Yale University Press.Google Scholar
Sylla, R. (1999): «Shaping the US Financial System 1690-1913: The Dominant Role of Public Finance», in R. Sylla, R. Tilly, and G. Tortella (eds), The State, the Financial System and Economic Modernization. New York: Cambridge University Press, pp. 249-270.Google Scholar
Tedde de Lorca, P. (1999): El Banco de San Fernando (1829-1856). Madrid: Alianza.Google Scholar
Tedde de Lorca, P., and Marichal, C. (1994): La formación de los Bancos Centrales en España y América Latina (siglos XIX y XX). vol 1 Madrid: España y México, Banco de España-Servicios de Estudio.Google Scholar
Tenenbaum, B. (1986): The Politics of Penury: Debts and Taxes in Mexico, 1821-1856. Austin, TX: University of Texas Press.Google Scholar
Tepaske, J. J., and Klein, H. S. (1982): The Royal Treasuries of the Spanish Empire in America. Durham, NC: Duke University Press.Google Scholar
Ternavasio, M. (2015): «The Impact of Spanish Constitutionalism in the Rio de la Plata», in S. Eastman, and N. Sobrevilla Perea (eds), The Rise of Constitutional Government in the Iberian Atlantic World. Tuscaloosa: University of Alabama Press, pp. 133-149.Google Scholar
Torres Medina, J. (1998): «La Ronda de los Monederos Falsos. Falsificadores de moneda de cobre (1835-1842)», in B. V. Covarrubias (ed.), La Moneda en México. México: Instituto Mora, pp. 107-130.Google Scholar
Urquijo Goitia, J. R. (2015): «Diccionario Biográfico de los ministros españoles en la edad contemporánea (1808-2000)». Available at www.ih.csic.es/lineas/jurg/diccionario/index_dic.htm Google Scholar
Wallis, J. (2000): «American Government Finance in the Long Run: 1790-1900». Journal of Economic Perspectives 14 (1), 61-82.Google Scholar
Warren, R. (1996): «Elections and Popular Political Participation in Mexico, 1808-1836», in V. Peloso, and B. Tenenbaum (eds), Liberals, Politics and Power. Athens: University of Georgia Press, pp. 30-59.Google Scholar
Yun Casalilla, B., O’Brien P., and COMIN COMIN, F. (2012): The Rise of Fiscal States: A Global History, 1500-1914. Cambridge: Cambridge University Press.Google Scholar
Zolt, E. M. (2009): «Inequality, Collective Action, and Taxing and Spending Patterns of State and Local Governments». Tax Law Review 62, 445-504.Google Scholar